ICAEW發(fā)布會計業(yè)反洗錢監(jiān)管風險展望報告
發(fā)布時間：2021-04-12 16:00
洗錢的后果是毀滅性的 — 它是有組織犯罪的溫床，可能導致現(xiàn)代奴隸制、毒品走私、詐騙、腐敗及恐怖主義。ICAEW在此背景下特別發(fā)布會計業(yè)反洗錢監(jiān)管風險展望報告。
報告目的
全面的風險評估是理解企業(yè)所面臨的洗錢（ML）與恐怖主義融資（TF）風險的關鍵。通過了解掌握會計部門面臨的風險，英國政府、執(zhí)法部門、專業(yè)監(jiān)管部門及會計事務所本身能夠協(xié)同合作，確保犯罪分子難以利用會計服務實施洗錢犯罪。該報告列出了關鍵風險與危險信號，美國反對奴隸制組織（AASG）的考量也與會計行業(yè)相關。報告將定期更新，以反映英國國家風險評估結果及其他新出現(xiàn)的威脅與趨勢。
報告的適用對象
《2017年洗錢、恐怖主義融資和資金轉移（付款人信息）條例》（MLR17）要求企業(yè)采取適當步驟識別并評估其可能被利用于洗錢活動的風險，包括恐怖主義融資。該報告適用于審計師、破產執(zhí)行人、會計師和稅務顧問，對提供信托或公司服務的事務所同樣適用。事務所需評估所提供的服務及客戶種類，這樣才能了解犯罪分子如何利用他們的服務隱藏犯罪收益，或利用其服務作出有利于洗錢和/或恐怖主義融資的安排。事務所的書面風險評估能識別風險最大的業(yè)務領域，從而使事務所能將資源集中于這些高危領域。事務所的高級管理人員有責任批準并記錄能夠處理并降低風險的政策、控制及程序。事務所還必須對其員工進行風險培訓，并使他們了解如何減輕風險（如：通過客戶盡職調查）。
ICAEW是英國最大的反洗錢會計專業(yè)監(jiān)管機構。我們的策略是基于風險的機制提供強有力的反洗錢監(jiān)管。我們的工作主要集中于那些最容易被用于洗錢的高危事務所。我們對英國超過11000家事務所進行反洗錢監(jiān)管，自2007年引入“反洗錢”監(jiān)管以來，我們對企業(yè)進行的審查數(shù)量已經超過21000家。
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